퇴직금 연금으로 수령시 유리한 점 IRP 활용 방법 +이연퇴직소득제도

💰 3억 퇴직금, 연금으로 받았더니 세금이 줄었다!

📑 목차 바로가기 1. 퇴직금 세금, 받는 방식에 따라 다르다 2. 일시금 수령 시 세금 폭탄 주의 3. IRP 계좌로 연금 수령 시 세금 절감 효과 4. 장기수령 시 세금 감면율 확대 5. FAQ 자주 묻는 질문

퇴직금 세금, 받는 방식 따라 달라진다

퇴직금을 한 번에 받는지, 아니면 연금처럼 나누어 받는지에 따라 내야 할 세금이 크게 달라집니다. 세법상 퇴직금은 ‘퇴직소득’으로 분류되어 종합소득세와 별도로 과세되며, 금액이 클수록 세율도 높습니다. 세율은 과세표준에 따라 최대 45%까지 올라갈 수 있어 고액 퇴직금의 경우 절세 전략이 필수입니다.

일시금 수령 시, 세금 폭탄 위험

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55세 이후 은퇴자가 퇴직금을 일시금으로 받으면 즉시 퇴직소득세가 부과됩니다. 공제 후 과세표준에 따라 누진세가 적용되므로 금액이 커질수록 세 부담이 급격히 늘어납니다.

예를 들어 퇴직금이 3억 원이라면 세율 15% 기준으로 약 4500만 원을 세금으로 납부해야 합니다. 결국 손에 쥐게 되는 금액은 약 2억5500만 원 수준에 그치게 됩니다.

IRP로 옮겨 연금처럼 받으면 세금이 준다

퇴직금을 개인형퇴직연금(IRP)으로 이체해 나누어 받는 ‘이연퇴직소득제도’를 활용하면 세금을 크게 줄일 수 있습니다. 연금으로 받을 경우 퇴직소득세를 바로 내지 않고, 연금수령 시점으로 이연되어 ‘연금소득세’만 부과됩니다.

퇴직금 수령 방식	세율	특징
일시금 수령	최대 45%	단기세율 적용, 누진 과세
IRP 계좌 이체	퇴직소득세율의 70%	연금소득세로 절세 가능
10년 이상 연금 수령	최대 60% 감면	장기 운용 효과 + 복리이익

예를 들어 A씨(60세)가 퇴직금 3억 원을 10년간 나누어 연금으로 받는다면 퇴직소득세율의 70%인 연금소득세(10.5%)만 내면 됩니다. 매년 3000만 원을 받을 경우 첫해 세금은 315만 원에 불과하며, 10년간 총 세금액은 약 3150만 원으로 일시금 대비 1350만 원을 절약합니다.

장기수령 시 세금 감면율도 커진다

연금 수령 기간이 길수록 세금 감면폭도 확대됩니다. 10년을 초과해 수령하면 세율은 40% 감면되고, 20년 이상이면 감면율이 50%까지 높아집니다. 기획재정부의 세제개편안이 통과되면 장기연금에 대한 절세 혜택은 더욱 커질 예정입니다.

또한 IRP 계좌에 남아있는 금액은 금융상품으로 운용이 가능해 배당, 채권, ETF 등에 투자해 복리 수익을 누릴 수 있습니다. 결국 세금 절감뿐 아니라 자산 성장 효과도 함께 누릴 수 있다는 점이 가장 큰 장점입니다.

💬 FAQ 자주 묻는 질문

Q1. IRP 계좌로 퇴직금을 옮기면 언제든 꺼낼 수 있나요?

→ 원칙적으로 만 55세 이후 연금 형태로만 수령이 가능하지만, 일부 비상사유는 중도 인출이 허용됩니다.

Q2. 세금 감면율은 누구에게나 동일한가요?

→ 네, 수령 기간에 따라 동일한 비율로 적용됩니다. 다만 연금 수령 조건을 만족해야 합니다.

Q3. IRP와 연금저축 중 어디가 유리할까요?

→ IRP는 퇴직금을 직접 이체받을 수 있다는 점에서 절세 효과가 크며, 연금저축은 추가 납입에 유리합니다.

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